推进内部控制建设，提高单位管理水平

　　2020年7月17日下午，白志红副厅长主持召开了厅系统内部控制建设推进会。厅财务处、办公室、直属各单位主要负责人、办公室负责人及相关财务人员参加了会议。

　　会议对2019年度厅系统行政事业单位内部控制报告编报工作进行了安排部署，并对各单位提出了具体要求。

　　财务审计处领学了《甘肃省财政厅关于2019年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知》，并对内部控制报告编报重点内容进行了说明。

　　会议指出，规范单位经济运行的内部控制，是落实全面从严治党主体责任、防控廉政风险的有效手段，是保障单位经济活动依法合规和资金安全的一项制度性安排，而内控报告编报是为了实现以报促建，推动单位内控建设而实施的一项常态化工作。

　　会议要求，各单位一是深刻认识实施内控制度的重要意义。内部控制既是行政事业单位的一项管理活动，又是一项重要的制度安排，是行政事业单位治理的基石。建立健全内部控制制度，是为实现国家治理体系和治理能力现代化提供有力支撑的需要。单位做好内部控制建设，有利于制约和监督权力的运行；有利于提高单位内部管理水平；有利于推进财政体制改革。二是高度重视，准确把握内控制度关键点。各单位主要负责人的重视和推动是实施内控规范的关键。内部控制是一个复杂的体系，涉及到预算、财务收支、政府采购、资产管理、建设项目、合同、内外监督等各项经济活动，需要单位内部的各有关部门和岗位加强沟通、相互协调，形成联动机制。为了能有效发挥出内控体系的作用，单位主要负责人对本单位内部控制的建立健全和实施要亲自安排、亲自部署，进一步增强责任感和使命感，实现从“要我内控”到“我要内控”的理念转变，在单位内部营造良好的内控氛围，确保内部控制工作顺利推进。三是客观真实反映单位内控建设与实施现状。开展内控报告编报是为了真实反映单位内控建没和实施状况，发现问题，总结经验，以问题为导向，进一步完善内控建设，提高单位内控建设与实施工作水平。内控报告编报的质量和结果，是财政监督检查的一项新的重要内容。各单位一定要摒弃“应付公事”、“应付了事”的想法和念头，根据单位的实际情况，实事求是、客观真实反映单位内控现状，提供真实、完整、详细的资料，不要为片面追求报告评级而拼凑，甚至提供虚假资料和编制虚假报告。各单位主要负责人对本单位内控报告真实性和完整性负责。四是提高对内控编报的重视度和配合度。目前，一些单位认为内控编报就是财务部门的事，在编报过程中其他部门和人员既不重视也不配合。需要强调的是，内控是一种管理方法，是涉及到每个单位所有部门、所有人员的事，单位内部各业务部门是内控建设的实施主体、责任主体。因此，内控报告的编报，不是财务部门一家就能完成的，需要相关业务部门大力支持，按要求及时准确提供相关资料，配合完成资料收集等工作，合力推进和完成内控报告的编报工作。五是扎实做好内部控制风险评估工作。风险评估可以发现单位内部制度与外部政策不一致的地方，为单位内部制度修订提供政策依据；可以发现单位内部制度之间口径、内容不一致的地方，为单位内部制度提供修订建议；通过形成风险清单及风险评估报告，可以发现有改进依据的风险问题，为单位改进、完善内部控制制度提供客观、真实的依据。开展和完成内控风险评估，主要任务是对本单位真实在用的内部有关资料进行搜集、整理，将单位资料与国家和省上的相关政策规定进行比对，分析、查找和识别单位内部控制存在的问题与风险点，形成风险清单和风险评估报告。六是以风险评估为切入点，推进单位内控建设。各单位要以本次风险评估发现问题为导向，对单位内控体系建设中存在的问题进行改进，完善内控体系建设，通过梳理业务流程，确定职责权限，厘清业务职责，确保各单位经济活动相关业务依法合规并符合单位实际。

　　会议强调，内部控制建设是一项系统工程，也是一项长期工作任务，不仅是建立本单位的内控责任，也是建立好省厅内控的共同责任。为确保做好今年内控工作，提升内控报告编制质量，提高工作效率，财务审计处聘请了专业机构协助开展相关工作，各单位务必积极做好配合，专人负责梳理整理相关资料，实事求是地及时提供，确保按时按要求完成内控报告编报，要始终持有高度负责的责任心，加强领导、齐心协力、密切合作，共同把内控规范的实施工作抓实抓好。要求各单位于2020年8月14日前报送本单位内部控制报告和风险评估报告。

　　会议对厅系统2020年专项资金支出进度缓慢问题做了强调，要求各单位务必对下达资金的项目抓紧组织实施，形成实际工作量，加快支出资金，使专项资金与项目进度相吻合，切实发挥财政资金使用效益。